고향사랑기부제 세액공제, 10만·20만·50만원 기부하면 얼마 돌려받나

10월 12, 2026

기준일: 2026년 10월 12일
조세특례제한법 제58조(2026. 9. 18. 시행본), 행정안전부 고향사랑기부제 업무안내와 보도자료(2026. 8. 10.), 고향사랑e음 FAQ를 직접 확인해 정리했습니다. 2027년 개편 내용은 정부안이므로 국회 심의를 거치며 달라질 수 있습니다.

고향사랑기부제 세액공제 금액별 계산 대표 이미지: 10만원까지 전액, 20만원까지 44%, 그 위 16.5% 공제(2026년 기준)

10월 12일 기준으로 고향사랑e음 첫 화면에는 'D-80'이 떠 있습니다. 올해가 80일 남았다는 뜻이고, 고향사랑기부제 세액공제를 올해 연말정산에 넣을 수 있는 시간도 그만큼 남았다는 뜻입니다. 같은 화면에는 올해 누적 기부금이 532억 원을 넘었고, 전년 같은 시점의 105% 수준이라는 숫자도 함께 보입니다(전일 기준).

제도 자체는 단순합니다. 내가 주민등록을 둔 곳이 아닌 지방자치단체에 기부하면 기부액 일부를 세금에서 빼 주고, 기부액의 최대 30%를 답례품으로 돌려줍니다. 헷갈리는 건 금액 구간입니다. 10만원까지는 사실상 전액이 돌아오지만 그 위로는 공제율이 두 번 꺾입니다. 아래에서 고향사랑기부제 세액공제를 금액별로 계산하고, 연말에 자주 놓치는 부분과 2027년 개편안까지 차례로 짚습니다.

고향사랑기부제 세액공제율은 구간이 세 개입니다

근거는 조세특례제한법 제58조입니다. 법 조문에는 소득세 기준 비율이 적혀 있고, 여기에 소득세 공제액의 10%만큼 지방소득세가 함께 줄어듭니다. 행정안전부와 고향사랑e음이 안내하는 44%, 16.5%는 이 지방소득세까지 더한 숫자입니다.

기부금 구간	법 조문(소득세)	지방소득세 포함 공제율
10만원 이하	기부금 × 110분의 100	100%
10만원 초과 20만원 이하	초과분의 40%	44%
20만원 초과 2,000만원 이하	초과분의 15%	16.5%
20만원 초과분, 특별재난지역에 선포일부터 3개월 안에 기부	초과분의 30%	33%

10만원을 기부한 뒤 연말정산 간소화 서비스에서 모의 계산을 해 보면 공제액이 90,909원으로 나옵니다. 공제가 덜 된 게 아닙니다. 고향사랑e음 FAQ 설명에 따르면 모의 정산 화면에는 소득세 공제분만 표시되고, 그 10%인 9,090원은 지방소득세에서 따로 빠져 최종 납부(환급)세액에 반영됩니다. 둘을 합치면 99,999원입니다.

연간 기부 한도는 1인당 2,000만원입니다. 2025년 1월 1일부터 기존 500만원에서 올랐고, 여러 지자체에 나눠 기부해도 모두 합쳐 2,000만원까지입니다.

10만원, 20만원, 50만원 기부하면 얼마 돌아오나

위 공제율을 그대로 적용해 금액별로 계산했습니다. 특별재난지역이 아닌 일반 지자체에 기부하고, 세액공제를 다 받을 만큼 낼 세금이 있다고 가정한 숫자입니다.

기부액	세액공제(지방소득세 포함)	답례품(최대 30%)	기부액에서 세액공제를 뺀 금액
10만원	10만원	3만원 상당	0원
20만원	14만 4,000원	6만원 상당	5만 6,000원
30만원	16만 500원	9만원 상당	13만 9,500원
50만원	19만 3,500원	15만원 상당	30만 6,500원
100만원	27만 6,000원	30만원 상당	72만 4,000원
500만원	93만 6,000원	150만원 상당	406만 4,000원
2,000만원	341만 1,000원	600만원 상당	1,658만 9,000원

100만원 줄은 행정안전부 안내 예시(27.6만원)와 같고, 특별재난지역 지자체라면 같은 100만원에 40만 8,000원이 공제됩니다. 표를 보면 흐름이 분명합니다. 10만원은 세액공제만으로 원금이 돌아오고 답례품이 따로 붙습니다. 20만원까지는 늘어난 10만원 가운데 4만 4,000원이 돌아옵니다. 그 위부터는 1만원을 더 낼 때마다 1,650원이 돌아오는 구조라, 큰 금액은 절세 수단보다 지역을 돕는 기부로 보는 편이 맞습니다.

답례품 비율은 지자체가 정합니다. 고향사랑e음 FAQ는 기부 포인트를 '기부금의 최대 30%까지, 각 지자체가 설정한 비율에 따라' 준다고 안내합니다. 표의 답례품 칸은 30%를 꽉 채운 경우입니다. 포인트는 기부한 지자체의 답례품에만 쓸 수 있고, 발생 후 5년 동안 쓰지 않으면 사라집니다.

고향사랑기부 연말 체크리스트: 주소지 제외, 본인 명의, 공제율, 답례품 포인트, 12월 31일 23시 30분 납부 마감, 전자기부금영수증

세액공제가 생각보다 적거나 0원이 되는 경우

여기서 많이 틀립니다. 기부는 했는데 연말정산에서 기대한 만큼 돌아오지 않는 경우는 대부분 아래 중 하나입니다.

낼 세금이 거의 없는 경우. 조세특례제한법 제58조 제2항은 공제액을 그해 종합소득산출세액 범위로 묶어 둡니다. 소득이 적어 세금이 거의 없다면 10만원을 기부해도 10만원이 다 돌아오지 않습니다. 같은 조 제3항에 따라 한도를 넘긴 금액을 일반 기부금으로 돌려 공제받을 수도 없습니다.
가족 명의로 기부한 경우. 세액공제는 기부한 명의자 본인만 받습니다. 배우자나 부양가족 이름으로 낸 기부금을 근로자 한 사람에게 합산할 수 없다고 고향사랑e음 FAQ가 분명히 적어 두었습니다. 맞벌이라면 각자 10만원씩 자기 이름으로 내는 쪽이 계산상 유리합니다.
내 주소지에 기부하려는 경우. 주민등록상 주소지의 기초 지자체(시·군·구)와 광역 지자체(시·도) 모두 기부 대상에서 빠집니다. 행정안전부 예시대로 수원시민은 수원시와 경기도에 기부할 수 없습니다. 기준은 기부하는 시점의 주민등록이라, 기부 후에 그 지역으로 이사해도 문제가 되지 않습니다.
사업자인 경우. 법 조문 단서에 따라 사업자인 거주자는 10만원 이하만 세액공제를 받고, 10만원을 넘는 금액은 세액공제 대신 필요경비에 넣습니다. 프리랜서나 개인사업자라면 10만원 초과분 효과가 위 표와 다르게 나옵니다.
12월 31일 늦은 밤에 하려는 경우. 고향사랑e음 기부금 납부 가능 시간은 1시부터 23시 30분까지입니다. 기부를 신청만 하고 납부하지 않으면 그날 24시에 신청 내역이 자동으로 지워집니다. 올해분으로 넣으려면 마지막 날 23시 30분 전에 납부까지 끝내야 합니다.

한 번 낸 기부금은 반환, 취소, 지자체 변경이 원칙적으로 안 됩니다. 금액과 지역은 납부 전에 다시 확인하는 게 좋습니다.

기부 방법과 연말정산 반영

공식 창구는 행정안전부가 운영하는 고향사랑e음입니다. 기부는 회원만 할 수 있고, 결제는 간편결제, 계좌이체, 신용카드로 합니다. 결제 방식에 따른 세제 혜택 차이는 없습니다. FAQ에 적힌 순서는 이렇습니다.

로그인 후 '기부하기'를 누르고 '자치단체에 기부하기' 또는 '특정사업에 기부하기'를 고릅니다.
지자체를 선택하고 주민등록번호 뒷자리로 주소 확인을 합니다. '기부가 가능합니다'가 떠야 다음으로 넘어갑니다.
기부금을 입력하고 답례품을 받을지 고릅니다. '받지 않음'을 고르면 포인트가 지급되지 않습니다.
약관에 동의하고 납부 방법을 골라 납부합니다. 포인트 적립 확인까지는 최대 3일이 걸릴 수 있습니다.

온라인이 어렵다면 농협은행 창구에서 신분증으로 본인 확인을 하고 기부할 수 있습니다. 이때 창구에서는 지자체가 정한 답례품 2가지(3만원, 1만 5천원) 가운데서만 고를 수 있고, 다른 답례품을 원하면 고향사랑e음에 로그인해 포인트로 고르면 됩니다. 2024년 12월부터는 은행 앱 같은 민간 웹·앱에서도 기부할 수 있게 됐습니다. 어느 채널이든 세제 혜택은 같지만, 행정안전부가 공식 인정한 플랫폼인지는 확인하라는 게 고향사랑e음의 안내입니다.

연말정산에는 따로 영수증을 챙기지 않아도 대개 국세청 연말정산 간소화 서비스에 기부 내역이 들어옵니다. 간소화 화면에서 보이지 않으면 홈택스에서 '장려금·연말정산·기부금 → 전자기부금영수증 → (기부자용) 발급 신청 및 목록관리 → 전자기부금영수증 발급목록 관리'로 들어가 영수증을 출력해 제출하면 됩니다. 같은 연말정산에서 챙길 항목이 더 있다면 연금저축·IRP 세액공제 한도와 환급액도 함께 계산해 두면 좋습니다.

고향사랑기부금을 카드로 내고 세액공제를 받으면 그 금액은 신용카드 소득공제 사용액에서 빠집니다. 카드 공제 계산은 신용카드 소득공제 25% 문턱 계산법과 자녀 수별 한도에서 확인할 수 있습니다.

2027년부터는 지역별로 공제율이 달라질 예정입니다

정부가 2026년 8월 3일 발표한 '2026년 세제개편안'에는 고향사랑기부금 세액공제를 지역 여건에 따라 다르게 주는 내용이 들어 있습니다. 행정안전부 8월 10일 보도자료를 기준으로 정리하면 10만원 이하는 지금처럼 전액이고, 바뀌는 건 10만원 초과분입니다. 지역은 네 유형으로 나뉩니다.

기부 지역 유형	10만원 초과 20만원 이하	20만원 초과
① 수도권	44%(현행 유지)	16.5%(현행 유지)
② 비수도권 광역시 등	44%(현행 유지)	16.5%(현행 유지)
③ 기타 비수도권	55%	16.5%(현행 유지)
④ 기타 비수도권 우대지역	55%	27.5%

행정안전부가 든 예시는 이렇습니다. 수도권에 사는 사람이 ④ 유형 지역에 50만원을 기부하면 지금은 19만 3,500원을 공제받지만, 개편 후에는 23만 7,500원을 돌려받습니다. 여기에 최대 15만원 상당의 답례품이 더해집니다. 적용 시점은 2027년 1월 1일이고, 관련 법령 개정과 국회 심의를 거쳐 확정됩니다. 어느 지자체가 어느 유형에 드는지도 그 과정에서 정해집니다.

그렇다면 올해 기부를 내년으로 미루는 게 나을까요. 10만원까지라면 기다릴 이유가 없습니다. 개편안에서도 그 구간은 그대로 전액이고, 10만원 전액 공제 구간은 해마다 새로 주어집니다. 올해 10만원을 내고 내년에 또 10만원을 내면 두 해 모두 전액 공제를 받습니다. 10만원을 넘게, 그것도 ③·④ 유형이 될 만한 지역에 낼 생각이라면 확정된 내용을 보고 초과분의 시기를 정해도 늦지 않습니다.

자주 묻는 질문

답례품을 받으면 세액공제가 줄어드나요?
아닙니다. 행정안전부도 세액공제액과 답례품을 따로 더해 안내합니다. 답례품이 필요 없다면 기부할 때 '답례품 받지 않음'을 고르면 됩니다.

같은 지역에 여러 번, 여러 지역에 나눠 기부해도 되나요?
주소지(기초·광역)만 아니라면 횟수 제한은 없습니다. 다만 모든 기부를 합친 연간 한도가 2,000만원이고, 포인트는 지역별로 따로 쌓여 합칠 수 없습니다.

올해 기부한 금액은 언제 돌려받나요?
고향사랑기부금은 기부금을 지출한 해의 세액에서 공제합니다. 직장인이라면 올해 기부분은 내년 초 연말정산에서, 종합소득세 신고 대상이라면 내년 5월 신고에서 반영됩니다.

매달 자동이체로 기부할 수 있나요?
고향사랑e음은 기부 신청 건마다 전자납부번호를 발급하는 방식이라 자동이체 기능이 없습니다.

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기부 외에 연말 전에 신청해야 하는 지원 제도로 에너지바우처 신청(12월 31일 마감)도 있습니다.

참고 자료

이 글은 공개된 법령과 공공기관 자료를 바탕으로 한 일반 정보입니다. 실제 공제액은 개인별 산출세액에 따라 달라질 수 있으며, 세법 해석은 국세청(126)에 확인하시기 바랍니다.

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