국민연금 추납 신청 방법, 보험료율 9.5%일 때 알아둘 것

10월 29, 2026

기준일: 2026년 10월 29일
국민연금공단의 추후납부(추납) 안내, 공단 보도참고자료(2025. 11. 25.), 기준소득월액 상·하한액 조정 안내(2026. 2. 13.), 국민연금법 제92조와 부칙, 소득세법 제51조의3을 직접 확인해 정리했습니다. 보험료율과 기준소득월액은 해마다 바뀌므로 신청 전에 공단(1355)에서 한 번 더 확인하세요.

국민연금 추납 신청 방법 대표 이미지: 보험료율 9.5%, 최대 119개월

국민연금 추납 보험료율은 올해 9.5%이고 내년에는 10%입니다. 같은 기간을 추납하더라도 올해 납부기한 안에 내느냐 내년으로 넘기느냐에 따라 낼 돈이 달라진다는 뜻입니다. 이 글은 국민연금 추납 신청 방법을 자격, 대상 기간, 서류, 보험료 계산, 납부 시점 순서로 풀어 씁니다.

추납은 소득이 없어 보험료를 못 낸 기간을 나중에 채워 가입기간을 늘리는 제도입니다. 강제가 아니라서 신청할지는 본인이 정합니다. 그래서 더 중요한 것은 얼마가 드는지, 언제 내야 덜 드는지, 낸 돈이 세금에서 어떻게 처리되는지입니다.

국민연금 추납 신청 방법: 자격과 대상 기간

국민연금공단 안내에 따르면 신청 자격은 현재 국민연금에 소득신고를 하고 있거나 임의(계속)가입 중인 사람입니다. 자격을 잃은 뒤에는 추납 신청을 할 수 없습니다. 이미 신청해 둔 추납보험료는 징수권이 사라지지 않는 한 낼 수 있지만, 납부기한이 지나면 가산이자가 붙습니다. 연금을 받기 시작한 뒤나 사망한 경우에는 납부할 수 없다고 안내돼 있습니다.

추납 대상 기간	설명
납부예외 기간	사업 중단이나 실직 등으로 연금보험료를 낼 수 없었던 기간
적용제외 기간	보험료를 1개월 이상 낸 뒤 적용제외된 기간. 1999년 4월 1일 이후 무소득 배우자, 2001년 4월 1일 이후 기초수급자, 2008년 1월 1일 이후 1년 이상 행방불명자, 2015년 7월 29일 이후 18세 미만 사업장가입자 근로기간
군 복무 기간	1988년 1월 1일 이후 군 복무 기간. 군인연금 가입기간이나 다른 공적연금 가입기간에 포함된 사병 기간은 제외
한도	국민연금법상 10년 미만. 군 복무 기간을 포함해 최대 119개월

출처: 국민연금공단 「추후납부(=추납)란?」, 국민연금법 제92조 (2026. 10. 29. 확인)

여기서 많이 틀립니다. 반환일시금을 받아 간 기간은 추납 대상이 아닙니다. 국민연금법 제92조 제2항은 반환일시금을 받은 기간은 보험료를 낸 것으로 보지 않는다고 정해 두었습니다. 다만 받은 반환일시금을 반납금으로 다시 냈다면 예외입니다. 반납과 추납은 이름이 비슷하지만 대상 기간이 다르니 공단에서 내 기록을 먼저 확인해야 합니다.

신청 서류와 신청 단계

가장 자주 막히는 서류는 혼인관계증명서입니다. 공단 안내는 혼인관계증명서(상세, 주민등록번호 모두 표시)를 내야만 추납 신청이 가능하고, 내지 않으면 처리되지 않는다고 밝힙니다. 홈페이지나 모바일로 하는 비대면 신청도 이 파일을 첨부해야 접수됩니다. 2008년 이전에 이혼이나 사별 이력이 있으면 제적등본을 더 내야 합니다.

단계	할 일
1. 대상 기간 확인	추납할 수 있는 기간이 실제로 있는지 공단(1355)이나 지사에서 먼저 확인
2. 서류 준비	혼인관계증명서(상세) 필수. 군 복무는 병적증명서 또는 주민등록초본(병역사항 포함), 18세 미만 근로기간은 건강보험자격득실확인서 등
3. 신청	공단 홈페이지·모바일(비대면), 지사 방문 등. 정부24 민원 안내에는 인터넷, 방문, 팩스, 우편으로 나와 있고 온라인은 대리인 신청이 안 됨
4. 고지서 확인	신청한 달의 다음 달 11~15일경 고지서 발송
5. 납부	그 달 말일까지. 한 번에 내거나 월 단위로 최대 60회 분할(이자 가산)

출처: 국민연금공단 「추후납부(=추납)란?」, 정부24 「국민연금 추납보험료 납부신청」

분할 납부에는 이자가 붙습니다. 공단은 1년 만기 정기예금 이자율을 적용한다고 안내합니다. 반대로 납부기한을 넘기면 공단은 1회에 한해 미납 내역을 안내하고 체납처분은 하지 않는다고 하지만, 앞서 본 대로 납부기한 이후에는 가산이자가 붙습니다.

추납 보험료 계산: 신청한 달 소득과 납부기한 달 보험료율

추납보험료는 신청일이 속하는 달의 기준소득월액에 납부기한이 속하는 달의 보험료율을 곱한 월 보험료에, 추납할 개월 수를 곱해 계산합니다. 두 기준 시점이 다릅니다. 소득은 신청한 달, 보험료율은 납부기한이 있는 달입니다.

이 기준은 2025년 11월 25일 법 개정으로 바뀌었습니다. 공단 보도참고자료에 따르면 이전에는 보험료율도 신청한 달 기준이었습니다. 인터넷에 남아 있는 글 중에는 개정 전 계산식을 그대로 쓴 것이 있을 수 있어 금액이 다를 수 있습니다. 공단이 든 예시는 기준소득월액 100만 원인 사람이 50개월을 추납해 일시납하는 경우이고, 개정 후 보험료율 9.5%를 적용하면 475만 원입니다.

기준소득월액	추납 개월 수	월 보험료(9.5%)	추납보험료 합계
200만 원	12개월	190,000원	2,280,000원
300만 원	12개월	285,000원	3,420,000원
300만 원	60개월	285,000원	17,100,000원
400만 원	60개월	380,000원	22,800,000원
659만 원(상한)	119개월	626,050원	74,499,950원

계산: 월 보험료 = 기준소득월액 × 9.5%(2026년 지역·임의가입자 비율, 국민연금법 부칙). 위 금액은 예시이며 실제 고지액은 공단이 정합니다.

기준소득월액은 최저 41만 원, 최고 659만 원 범위에서 정해집니다. 공단은 2026년 7월 1일부터 2027년 6월 30일까지 하한액 410,000원, 상한액 6,590,000원을 적용한다고 안내했습니다. 상한 기준으로 119개월을 추납하면 7천4백만 원이 넘는 만큼, 최대치는 현실적인 금액이 아니라 계산 범위를 보여 주는 숫자로 보시면 됩니다.

임의가입자는 따로 상한이 있습니다. 추납보험료 산정에 쓰는 월 보험료가 A값(2026년 월 3,193,511원)에 보험료율을 곱한 금액을 넘지 못합니다. 9.5%를 적용하면 월 30만 3천 원 안팎입니다.

올해 안에 내야 덜 내는 이유: 보험료율 인상 일정

국민연금 보험료율은 2026년부터 매년 0.5%포인트씩 오릅니다. 지역가입자·임의가입자 기준으로 부칙에 2026년 9.5%, 2027년 10%, 2028년 10.5%로 정해져 있고 2032년 12.5%까지 이어집니다. 추납은 납부기한이 속하는 달의 보험료율을 쓰기 때문에, 신청 시점이 납부기한을 결정하고 납부기한이 보험료율을 결정합니다.

신청 시점	납부기한	적용 보험료율
2026년 10월(오늘 포함)	11월 30일	9.5%
2026년 11월	12월 31일	9.5%
2026년 12월(다음 달에 납부)	2027년 1월 31일	10%
2026년 12월 신청, 같은 달 납부	12월	9.5%(부칙 특례)

납부기한은 신청한 달의 다음 달 말일. 12월 특례는 국민연금법 부칙에 2025~2032년 12월마다 비율이 정해져 있음(2026년 12월 1천분의 95, 2027년 12월 1천분의 100).

예를 들어 기준소득월액 300만 원인 사람이 60개월을 추납한다면 9.5%일 때 17,100,000원, 10%일 때 18,000,000원으로 납부 시점만 달라도 90만 원 차이가 납니다. 이 계산은 기준소득월액이 같다고 둔 가정입니다.

12월 특례를 쓰려면 같은 달 안에 고지와 납부가 모두 끝나야 하는데, 신청한 달의 다음 달에 고지서가 나가는 일반 절차와 어떻게 맞물리는지는 공단 안내에서 확인하지 못했습니다. 12월 막바지에 몰리면 일정이 어긋날 수 있으니 11월 안에 신청하는 쪽이 안전한 경로입니다. 다만 추납은 선택 사항이라서, 날짜를 맞추려고 서두르기보다 낼 금액과 노후 계획을 먼저 따져 보시기 바랍니다.

추납보험료 소득공제와 연금 받을 때 세금

소득세법 제51조의3은 종합소득이 있는 거주자가 해당 과세기간에 낸 연금보험료를 종합소득금액에서 공제한다고 정합니다. 공단은 가입자 본인이 부담한 연금보험료 전액이 공제 대상이고 2006년도부터 추납보험료도 포함된다고 안내합니다. 사용자 부담분, 연체금, 반납금은 제외됩니다. 납부 내역은 공단이 국세청에 제공하므로 별도 납입증명서를 내지 않아도 공제 처리가 된다고 합니다.

가정	계산	결과
2026년 12월 31일까지 17,100,000원 일시납	17,100,000원 소득공제	종합소득금액이 17,100,000원 줄어듦
적용되는 한계세율 15%라고 가정	17,100,000원 × 15%	소득세 약 2,565,000원 감소(지방소득세 별도)
6회 분할납부 중 올해 2회만 납부	올해 낸 2회분만 공제	나머지는 낸 해의 공제로 넘어감

한계세율은 개인의 과세표준에 따라 다릅니다(소득세법 제55조). 위는 이해를 돕는 가정이며 환급액을 보장하는 숫자가 아닙니다.

이 표의 핵심은 공제는 납입한 해를 기준으로 한다는 점입니다. 소득세법이 "그 과세기간에 납입한 연금보험료"라고 쓰기 때문에, 12월 31일을 넘겨 낸 돈은 내년 공제로 갑니다. 한도도 있습니다. 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제 등을 모두 합한 금액이 종합소득금액을 넘으면 넘는 부분은 공제를 받지 않은 것으로 봅니다.

소득공제는 공짜가 아닙니다. 공단은 국민연금도 공제받은 금액에 대해서는 연금을 받을 때 연금소득세를 낸다고 안내합니다. 소득 없는 임의가입자는 공제받을 종합소득 자체가 없어 이 효과를 기대하기 어렵습니다. 같은 연금 계좌라도 연금저축·IRP는 세액공제 방식이라 구조가 다릅니다. 연말 납입 한도는 연금저축·IRP 세액공제 한도와 환급액에서, 받을 때 세금은 연금저축·IRP 수령 세금 계산에서 따로 정리했습니다.

추납 전에 점검할 것

국민연금 추납 신청 방법을 알았더라도 추납이 이득인지는 사람마다 다릅니다. 공단은 이 제도를 두 가지로 설명합니다. 최소 가입기간 120개월을 채우지 못한 사람에게는 연금을 받을 기회를 주고, 이미 120개월을 채운 사람에게는 더 많은 연금을 받을 기회를 준다는 것입니다. 추납으로 늘린 가입기간은 보험료를 낸 날 기준으로 가입기간에 넣고, 연금액 산정에 쓰는 소득대체율도 추납보험료를 낸 달을 기준으로 합니다(2026년부터 43%).

대상 기간이 실제로 얼마나 있는지, 반환일시금을 받은 적은 없는지 공단에서 기록으로 확인
120개월을 이미 채웠는지, 추납으로 채워야 하는지 구분
한 번에 낼 현금과 분할 이자 비용 비교(분할은 최대 60회, 이자 가산)
올해 소득공제를 받을 소득이 있는지, 납부 마감이 12월 31일 안인지
혼인관계증명서(상세)와 해당 기간 증빙 서류를 미리 발급

한 가지 더 있습니다. 같은 기간을 채우는 데 드는 돈은 매년 오르는 보험료율과 기준소득월액에 따라 계속 늘어납니다. 그렇다고 오른다는 이유만으로 서둘러 내는 것이 정답은 아닙니다. 낼 수 있는 현금 여력, 다른 노후 준비 수단, 앞으로 보험료를 낼 기간을 함께 놓고 보는 것이 맞습니다. 올해 세금이 대략 얼마인지부터 보고 싶다면 연말정산 미리보기 보는 법을 먼저 보세요.

국민연금 추납 신청 방법 점검표: 가입 자격, 최대 119개월, 보험료율, 혼인관계증명서, 소득공제

자주 묻는 질문

Q. 국민연금 추납 신청 방법을 알아도 꼭 해야 하나요?
아닙니다. 공단 안내에 강제 사항이 아니라고 적혀 있습니다. 신청하면 고지서가 나오고 납부기한이 생기므로, 신청 전에 금액부터 확인하는 것이 좋습니다.

Q. 직장가입자도 추납할 수 있나요?
소득신고를 하고 있는 가입자라면 자격이 됩니다. 공단은 신청 자격을 "소득신고하거나 임의(계속)가입 중인 경우"로 안내합니다. 직장가입자가 낸 추납보험료도 본인 부담 연금보험료로 공제 대상이 됩니다.

Q. 군 복무 기간도 추납할 수 있나요?
1988년 1월 1일 이후 군 복무 기간은 대상입니다. 군인연금이나 다른 공적연금 가입기간에 이미 들어간 사병 기간은 빠집니다. 군 복무 기간을 포함해 최대 119개월까지만 신청할 수 있습니다.

Q. 국민연금 추납 신청은 올해 안에 내려면 언제까지 해야 하나요?
신청한 달의 다음 달 말일이 납부기한이므로, 12월 31일 납부를 목표로 하면 11월에 신청하는 것이 일반 절차에 맞습니다. 12월 신청과 같은 달 납부 특례는 공단 안내로 따로 확인하세요.

참고 자료

이 글은 공개된 법령과 국민연금공단 안내를 바탕으로 한 일반 정보입니다. 계산 예시는 이해를 돕기 위한 가정이며, 실제 추납 가능 기간, 보험료, 공제액은 개인별 가입 이력과 소득에 따라 달라집니다. 신청 전에 국민연금공단(1355)에서 본인 기록을 확인하시기 바랍니다.

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